개요 트로이마켓월드

구매 및 지급 계정 주기는 사기 가능성의 특정 요소를 분석하고 테스트할 수 있는 수많은 데이터를 생성합니다. 지급 계정은 조직의 “수표 장부”로 간주되므로 적절한 통제 환경이 없으면 사기에 취약할 수 있는 영역이 생성됩니다. 내부 감사 조직은 프로세스에서 나오는 데이터를 분석하여 통제가 제대로 이루어지고 작동하는지 또는 사기가 발생할 수 있는지 조직이 안심할 수 있도록 리소스를 소비할 수 있습니다. 송장 지불에서 발생하는 대량의 데이터를 분석하는 간단한 방법이 있습니다. 데이터를 이해하는 것은 무엇을 찾아야 할지를 아는 첫 번째 단계입니다. 이 과정에서는 ACL(Audit Control Language)의 사용과 이 도구 및 이와 유사한 다른 도구(IDEA)가 지급 계정 및 구매 데이터 분석에 어떻게 도움이 되는지에 대해 논의하는 데 시간을 할애합니다.

왜 참석해야합니까?

사기에 대한 인식이 높아지고 조직에 지속적인 비용이 발생함에 따라 구매 및 지급 계정에서 사기 방지 감사 수행에 대한 적극적인 자세를 취하는 것이 대부분의 조직에 필수적입니다. 2012년에 발표된 ACFE(공인 사기 조사관 협회)의 “직업 사기 및 학대에 관한 국가 보고서”에 따르면 조직 수익의 5%가 사기로 인해 손실되는 것으로 예측되었습니다. 이 과정에서는 사기에 대한 기본적인 이해, 활용할 수 있는 다양한 데이터 분석, 수행할 수 있는 사전 예방적 지급 계정 사기 방지 검토 및 수행할 수 있는 다양한 데이터 분석 테스트를 제공합니다. ACL 또는 IDEA에 대한 일부 지식과 사용이 제안되지만 필수는 아닙니다.

다루는 영역

• ACFE의 사기 삼각형 및 통계
• 사기 및 발생할 수 있는 다양한 사기 유형에 대한 기본 이해
• A/P 또는 IT가 분석을 위해 제공할 수 있는 데이터 이해
• 활용할 수 있는 다양한 데이터 분석 도구(ACL 대 IDEA 또는 Excel)
• 적극적인 지급 계정 사기 방지 검토의 예
• 지급 계정 데이터에 대해 수행할 수 있는 다양한 데이터 분석 테스트
• 구매 데이터에 대해 수행할 수 있는 다양한 데이터 분석 테스트

학습 목표

구매/지불 계정 주기에서 사기 방지 감사를 수행하는 방법에 대한 명확한 아이디어를 얻으십시오. 또한 ACL(Audit Control Language)의 사용과 이 도구 및 이와 유사한 다른 도구(IDEA)가 지급 계정 및 구매 데이터를 분석하는 데 어떻게 도움이 되는지 알아보세요.

누가 혜택을 받을 것인가

• 사기 관련 활동에 관여하는 내부 감사 인력
• 지급 계정 및 구매 주기에 대한 사기 방지 감사 수행에 관심이 있는 내부 감사 관리
• 사기 방지 감사 수행에 책임이 있거나 관심이 있는 전문가
• 모든 업계의 위험/규정 준수 담당자

스피커

Marna Steuart는 20년 넘게 감사 업계에 종사해 왔습니다. Steuart 씨는 Big 4 회사에서 외부 감사자로 경력을 시작한 후 여러 산업 분야에서 다양한 역량을 갖춘 내부 감사자로 경력을 시작했습니다. Steuart 씨는 2007년에 Certified Fraud Examiner 자격증을 취득했으며 대규모 유틸리티 회사에서 5년 동안 주요 사기 조사관으로 근무했습니다. 그녀는 이 조직에 근무하는 동안 매년 사기 위험 평가를 수행 및 업데이트하고 50건이 넘는 내부 사기 조사를 수행하는 일을 담당했습니다.